Jahresabschlussprüfungen des KIT

Die Prüfungen umfassen folgende Leistungen (Details siehe Vergabeunterlagen): Jahresabschluss und Lagebericht werden in sinngemäßer Anwendung des HGB erstellt und sind durch einen Wirtschaftsprüfer zu prüfen und zu testieren. Gegenstand und Umfang der Prüfung bestimmen sich nach § 317 HGB sowie nach § 53 Haushaltsgrundsätzegesetz (HGrG) entsprechend der "Grundsätze für die Prüfung von Unternehmen nach § 53 HGrG" (Anlage 2 zu den VV zu § 68 BHO). Die Berichterstattung folgt Prüfungsstandard IDW PS 720. Als Grundlage für die Verwendungsnachweisprüfung der Finanzmittelgeber ist darüber hinaus die zweckentsprechende und wirtschaftliche Verwendung der Zuweisungen zu prüfen. Im Rahmen der Jahresabschlussprüfungen soll der Prüfer für ad-hoc-Beratungen in prüfungsrelevanten Fragestellungen des Rechnungswesens und des internen Kontrollsystems im Sinne eines ganzheitlichen Beratungsansatzes zur Verfügung stehen. Neben konkreten Prüfungsaussagen werden auch Verbesserungs- und Optimierungsvorschläge zur Qualitätssicherung erwartet (Management Letter). Die Prüfung soll zudem regelmäßige (jährliche) Schwerpunktprüfungen umfassen. Im Einzelnen zu prüfen sind: - Der Jahresabschluss und Lagebericht für das Geschäftsjahr 2026 (bzw. bei Ausübung der Optionen für das jeweilige Folgejahr), - die Einhaltung der Vorschriften des § 53 Haushaltsgrundsätzegesetz, getrennt nach UA und GFA - die zweckentsprechende und wirtschaftliche Verwendung der Zuweisungen in der GFA, inklusive der Trennung der Finanzströme zwischen GFA und UA, - die Überleitung des Jahresabschlusses zur Einnahmen-/Ausgabenrechnung für die GFA, - die Abwicklung des Wirtschaftsplans, getrennt nach UA und GFA - die Bezüge der Geschäftsführung und der Mitarbeiter mit Sonderverträgen in der GFA Großforschungsaufgabe Aufgrund der erforderlichen Segmentberichterstattung sind zukünftig im Einzelnen zu prüfen: - die Bilanz und die GuV für die GFA für das Geschäftsjahr 2026 (bzw. bei Ausübung der Optionen für das jeweilige Folgejahr). Universitätsaufgabe Aufgrund der erforderlichen Segmentberichterstattung sind zukünftig im Einzelnen zu prüfen: - die Bilanz und die GuV für die UA für das Geschäftsjahr 2026 (bzw. bei Ausübung der Optionen für das jeweilige Folgejahr). Stammvermögen Das Stammvermögen dient der Erfüllung der Universitätsaufgabe des KIT und wird gem. § 20 Abs. 3 KITG i. V. m. §14 LHG außerhalb des Staatshaushaltsplans vom Präsidium des KIT verwaltet. Das Vermögen kann in zweckgebundene und allgemein verfügbare Mittel unterschieden werden. Über die Prüfung ist ein Prüfungsbericht vorzulegen. Im Einzelnen zu prüfen sind: - der Jahresabschluss für das Geschäftsjahr 2026 (bzw. bei Ausübung der Optionen für das jeweilige Folgejahr),